為了貫徹落實《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》提出的“堅持用制度管權(quán)、管事、管人,，讓人民監(jiān)督權(quán)力，讓權(quán)力在陽光下運行,，是把權(quán)力關(guān)進制度籠子的根本之策” 和《中共中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》提出的“全面推進依法治國,，總目標(biāo)是建設(shè)中國特色社會主義法治體系，建設(shè)社會主義法治國家”要求,，以及“財政部【關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的通知】財會【2012】21號”,、財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會【2015】24號)和財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會【2017】1號)等政策要求。

為了進一步提升河北省承德市護理職業(yè)學(xué)院內(nèi)部管理水平,，加強經(jīng)濟業(yè)務(wù)及廉政風(fēng)險防控機制建設(shè),，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定,，結(jié)合單位具體的管理現(xiàn)狀,，建立單位內(nèi)部控制管理體系。通過梳理單位經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程,，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，系統(tǒng)分析業(yè)務(wù)活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點,，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略及措施;在此基礎(chǔ)上根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度,，出具《內(nèi)部控制手冊》和《內(nèi)部控制制度匯編》。

內(nèi)部控制是單位對經(jīng)濟活動的控制,，是單位為實現(xiàn)控制目標(biāo),，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序,，對經(jīng)濟活動風(fēng)險進行防范和管控,。根據(jù)此規(guī)范要求，單位開展內(nèi)部控制工作將以預(yù)算為主線,，以資金管理為中心,，針對具體的預(yù)算收支等經(jīng)濟業(yè)務(wù)，梳理工作流程,，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點,，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略,，在此基礎(chǔ)上依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全各項管理制度并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行,，全面提升單位內(nèi)部綜合管理水平,。

內(nèi)部控制是充分利用職權(quán)事項、政策法規(guī),、制度等梳理工作和廉政風(fēng)險防范工作取得的成果,，以規(guī)范單位經(jīng)濟活動有序運行為主線，以風(fēng)險管控為導(dǎo)向,，將內(nèi)部控制管理貫穿決策,、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,，促進單位工作人員依法正確履職，突出規(guī)范重點領(lǐng)域,、關(guān)鍵崗位的工作運行流程,、制約機制，形成事事有流程,、流程有崗位,、崗位有職能、職能有依據(jù),、依據(jù)有控制,、控制有監(jiān)督、監(jiān)督有反饋的內(nèi)部控制管理體系,，提升風(fēng)險管理水平,，強化廉潔從政、促進依法行政,。

總之,，單位內(nèi)部控制不僅是單位必須完成的工作，更是單位提升管理水平和風(fēng)險防控的有效工具,，同時也是審計,、外部監(jiān)督檢查職能部門的重點關(guān)注事項。單位應(yīng)加強對內(nèi)控的重視,，將內(nèi)部控制的基本原理與單位的實際情況相結(jié)合,，并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，加強內(nèi)控體系落地執(zhí)行的力度,，通過內(nèi)控建設(shè)和日常的監(jiān)督評價逐步完善單位的內(nèi)部控制管理水平,，實現(xiàn)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化,，保障工作人員合法合規(guī)開展各項業(yè)務(wù),，從而降低業(yè)務(wù)開展、領(lǐng)導(dǎo)簽批的風(fēng)險,。同時內(nèi)部控制對于進一步提高單位管理水平,、改進服務(wù)質(zhì)量和效率、規(guī)范財經(jīng)秩序,，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)都具有重要意義,。

我院現(xiàn)有內(nèi)控制度為財務(wù)處主導(dǎo)于2016年編制，已應(yīng)用四年,，期間因國家有關(guān)財經(jīng)政策,、財務(wù)制度等都有較大變化，現(xiàn)行內(nèi)控制度部分內(nèi)容已不能起到規(guī)范,、約束作用,，確有修訂必要,。為編制好學(xué)院內(nèi)控制度，結(jié)合我院實際同時最大限度借鑒國內(nèi)財務(wù)管理水平較高的其他院校的豐富經(jīng)驗,，特招聘專業(yè)團隊編制我院內(nèi)控制度,。

財務(wù)處

2020年7月29日